旅行费的做账

文章阐述了关于旅行费的做账，以及旅行费用法的信息，欢迎批评指正。

简述信息一览：

• 1、公司员工旅游发票如何做账?
• 2、旅行社开出的发票怎么做账
• 3、旅行社开具的发票可以税前列支吗
• 4、旅游公司有哪些会计科目?哪些会计账务处理?
• 5、预借差旅费如何做账?
• 6、收到旅行发票如何做账务处理?

公司员工旅游***如何做账?

1、员工旅游所开具的***，企业一般有两种处理方式，一种是公司集体出游，作为集体***，公司做如下分录进行处理：借：管理费用—***费 贷：应付职工薪酬—非货币性*** 这种情况下，该***对应的***，不用计入工资缴纳个税。

2、企业收到旅行社开具的***，会计分录为：借：管理费用-职工***费 贷：银行存款 对于旅行社开具的***，一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用，应计入员工所属部门会计科目。

3、建议做以下会计分录：借：管理费用-职工***费 贷：银行存款/库存现金 年度汇算清缴时，实际发生的***费超过工资总额14%部分，应当纳税调整。

4、组织员工旅游开的***，可以计入应付职工薪酬科目。

旅行社开出的***怎么做账

借：管理费用-职工***费 贷：银行存款 对于旅行社开具的***，一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用，应计入员工所属部门会计科目。

建议做以下会计分录：借：管理费用-职工***费 贷：银行存款/库存现金 年度汇算清缴时，实际发生的***费超过工资总额14%部分，应当纳税调整。

公司组织员工集体旅游作为企业***的一种，一般通过应付职工薪酬科目进行核算。

小规模旅行社公司根据收取旅客的旅游服务收入款项金额，开具相应内容的***，小规模旅行社公司开具的***账务处理是，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。结转成本账务处理是，借：主营业务成本，贷：劳务成本。

旅行社差额征税的收入***账务处理是，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。旅行社差额征税取得的成本***账务处理是，借：主营业务成本，应交税费—应交增值税，贷：银行存款等科目。

旅行社开具的***可以税前列支吗

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。

旅行社的***是不能列入会议费的，只能列入招待费，因此不能税前扣除。

你好！旅行社开具的***可以在财务上报销。但不能在所得税前扣除。根据税务机关最新政策要求，自2006年7月1日起，差旅补助报销形式改为凭据报销。

旅游公司有哪些会计科目?哪些会计账务处理?

因此，在财务核算方面，涉及资金收付的会计科目成为旅游业会计最常用的科目。收入、成本的确认和计量 一般情况下，旅游企业会计的收入是根据与客户签订的旅游合同来确定的，成本的确认也是则是根据旅游实际发生的费用及与目的地接待旅行社签订的合同来确定。

因此，在财务核算方面，涉及资金收付的会计科目成为旅游业会计最常用的科目。应收帐款除了在营业厅接收散客组团出游之外，旅行社一般情况下需要开拓一些大型企业客户，这些客户为了给员工提供较好的***政策，以体现企业的凝聚力，一般都会定期组织员工外出考察旅游。

银行现金、收入、成本、三大费用、应收应付、预收预付、其他应收应付。分录按发生实际做，也比较简单。

旅游服务企业与工业企业比较，其主要特点在于后者为物质产品生产企业，会计核算的主要对象是生产制造过程，而前者为旅游服务性企业，会计核算的主要对象是商品经销和各项服务过程。因此，旅游服务企业的营业成本和费用核算有其自身的特点。

预借差旅费如何做账?

1、员工因公务而出差时，一般会预借差旅费，企业预借差旅费时，应计入其他应收款科目核算。

2、出差管理人员进行出差前，预借差旅费：借：其他应收款——职工 贷：库存现金 报销差旅费用的分录：借：管理费用 贷：其他应收款 库存现金 报销人员差旅费退回余款的会计分录 支出的差旅费计入管理费用，剩余差旅费计入库存现金。

3、员工在出差时借入差旅费，会计分录如下：借：其他应收款贷：银行存款／库存现金实际报销是：借：管理费用—差旅费—车费等贷：其他应收款差旅费的报销原则差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。

4、其他应收款项是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。出差人员预借差旅费的计入到其他应收款科目，待出差人员实际报销时冲减，其分录为，借：其他应收款，贷：银行存款等。

5、发生差旅费时，应根据费用的归属部门计入对应的费用科目；如费用为员工出差前预支的，还应通过“其他应收款”科目进行核算。

6、公司员工因办理公务到外地出差，预先向财务部门借支差旅费时，应设置其他应收款科目核算，对于出差借款，应如何做账？出差借款如何做账？公司员工出差前借款分录：员工预借现金的话，贷记库存现金；如果是银行存款的话，则贷记银行存款；一般来说，预借出差费，记入其他应收款。

收到旅行***如何做账务处理?

1、收到运输服务***该怎么做账务处理？这是很常见的会计实务操作问题。一般取得的运输收入用***做账时，应当借记银行存款或者应收账款，贷记主营业务收入。接下来我们一起来了解下关于收到运输服务***的账务处理吧！财务人员必看：收到运输服务***的账务处理 开出***的时候，需要确认收入。

2、***是记账的依据，但是收到***并不全是增值税专用***，偶尔会有普通***。那么收到普票的账务处理怎么做？收到普票的账务处理 增值税纳税人使用的***分为普通***和增值税专用***，两者都是纳税人发生纳税行为的时候开具的业务凭证。

3、企业收到的***，需要根据***内容确定如何做分录的。如果是购进材料的***，账务处理是，借：原材料—某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。如果是发生的费用取得的***，账务处理是，借：管理费用等科目，贷：银行存款等科目。

4、需要知道是旅行社发生的什么经济业务，才知道具体该如何做账务处理。比如旅行社取得的收入，账务处理是，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。比如旅行社发生的成本支出，账务处理是，借：主营业务成本，贷：银行存款等科目。

5、根据规定，增值税一般纳税人购进旅客运输服务，其进项税额允许抵扣。

关于旅行费的做账，以及旅行费用法的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。